증여세 면제 한도액 총정리 (2023년 최신)

증여세 면제 한도액 총정리 (2023년 최신)

 

이번 포스팅에서는 증여세 면제 한도액에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

혹시 증여세에 대해 얼마나 알고 계신가요?

 

증여세 면제 한도액

일반적으로 자산의 액수가 클수록 증여세가 크다는 것은 알고 있지만
그게 어느 정도 인지는 정확히 알지 못했습니다.

또한, 최근 아파트 값이 급등하면서 아파트나 자산을 증여한다는 이야기를 많이 들어보셨을 것입니다.

피땀흘려 번 재산을 자식에게 물려주려고 하는 마음은 다들 비슷할 것입니다.

하지만 증여하는 재산이 크면 클수록 대한 세금이 상당히 크다고 하니

증여세 면제 한도액은 얼마까지 가능한지 증여에 유리한 방법은 무엇인지 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

증여세란?

증여세란?

먼저 증여세에 대해 알아보도록 하겠습니다.

증여세는 타인 또는 가족으로부터 재산을 증여받은 경우 재산을 증여받은 자가 부담하는 세금을 뜻합니다.

일반적으로 부모가 자녀에게 현금이나 부동산을 물려줄 때, 부부간 현금을 제공하는 경우에도 세법에 정해진 비율로 증여세를 납부해야 합니다.

증여세 면제 한도액

 

증여세율

증여세는 각 증여 액수 구간 별로 나누어 증여세율을 다르게 적용하고 있습니다.

증여세 산출세액은 과세표준에 세율을 곱하여 산출하며, 세율은 최저 10%에서 최고 50% 까지 다섯 단계의 초과누진세율 구조로 구성되어 있습니다.

1. 증여세율은 1억 원 이하 까지는 10%이며 누진공제가 없습니다.
2. 1억 원에서 5억 원 이하 까지는 20%에 누진공제 1000만 원입니다.
3. 5억 원에서 10억 원 이하 까지는 30%에 누진공제 6000만 원입니다.
4. 10억 원에서 30억 원 이하 까지는 40%에 누진공제 1억 6000만 원입니다.
5. 30억 원 초과는 50%에 누진공제 4억 6000만 원입니다.

 

 

 

 

증여하는 자산이 커질 수록 세액도 최대 50%까지 증가하니 세금이 정말 엄청나다는 것을 알 수 있습니다.

증여전 잘 알아보시고 최대한 증여세를 줄일 수 있는 방법을 찾는 것이 좋겠습니다.

 

증여세 면제 한도액

본격적으로 증여세의 면제 한도액에 대해 알아보도록 하겠습니다.

증여세 납부는 의무로 피할수가 없습니다.
하지만 면제를 받을 수 있는 일정 면제 한도액이 있어 해당 한도 금액 미만일 경우에는 증여세 면제가 가능합니다.

또한, 증여세 면제 한도액은 증여받는 사람에 따라서 조금씩 그 한도가 달라집니다.

증여세 면제 한도액은 아래와 같습니다.

증여세 면제 한도액

부부간 증여세 면제 한도액은 6억 원, 자녀 증여세 면제 한도액은 성인의 경우 5천만 원, 미성년자는 2천만 원입니다.그 외 손자의 경우 5천만 원, 친족의 경우 천만원 까지 가능합니다.

증여세 공제 기간은 10년 단위로 합산합니다.

 

 

 

 

예를 들어, 부모가 성인 자녀에게 5천만 원을 증여했을 경우 증여세는 없습니다.
그리고 10년 이후에 다시 5천만원을 증여해야 증여세가 없습니다.

만약, 5천만원을 증여하고 2년 뒤 1억을 증여했다면

합산하여 1억 5천만 원의 증여세를 내야 합니다.이것을 '재차 증여'라고 부릅니다.

 

증여를 한 후 10년 이내에 동일인에게 증여할 경우 증여재산가액을 합친 금액이 1천만 원 이상일 때는 종전 증여재산가액을 당해 증여재산에 합산하여 과세합니다.

그렇기 때문에 증여를 하신다면 꼭 10년 단위로 하시어 증여세 면제 한도액만큼 공제받으시길 바랍니다.

면제한도는 현금, 부동산, 은, 금, 채권, 주식 등 모든 자산에 해당하는 항목이 포함되어 있습니다.

증여세 신고 기한

떼어주기, 일감 몰아주기 등 특수한 증여에 해당하는 경우를 제외하고 증여 법정신고기한은 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다.

 

관할세무서에서 증여세 신고를 하거나, 국세청 홈텍스에서 온라인으로도 신고를 해야 합니다.해당 기간 내에 신고를 하면 신고세액공제를 30%를 받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

 

 

 

증여세 면제 항목

증여세 면제 한도액 외에도 증여세를 면제해주는 항목이 있습니다.

왠지 솔깃한 소식인데요 아래에서 좀 더 자세히 알아보도록 하겠습니다.

1. 국가나 지방자치단체로부터 증여받은 재산의 가액
2. 정당법에 따라 정당이 증여받은 재산의 가액
3. 사회통념상 인정되는 이재구호금품, 치료비, 통상 필요하다고 인정되는 혼수용품 등
4. 장애인을 보험금 수령인으로 하는 보험에 대한 대통령령으로 정하는 보험의 보험금
5. 부양의무가 있는 자녀에 대한 생활비 및 교육비

이와 같이 5가지의 증여세 면제 항목에 해당하면 증여세를 면제받을 수 있으니 참고하시기 바랍니다.

 

 

 

주의할 점

1. 증여세는 증여받는 사람이 납부해야 합니다.

 

증여세는 다른 사람이 재산을 증여할 때 부가되는 세금으로 증여세는 증여를 받은 사람이 부담을 해야 합니다.

하지만, 많은 분들이 증여를 해주시면서 증여세까지 함께 납부하는 경우가 많습니다

그러나 증여를 하는 사람이 증여세를 대납한다면 대납하는 세금에 대해서도 다시 증여세를 부과하니 참고하시기 바랍니다.

이런 부분까지 고려하시어 증여를 받는 분이 증여세를 납부할 수 있는 방법에 대해서도 알아보신 뒤 증여를 진행하시길 추천드립니다.

 

 

 

 

 

2. 취등록세

 

최근 아파트값이 급등하면서 아파트나 주택을 자식들에게 증여하는 경우도 많아졌습니다.

하지만 하나 간과 하시면 안 될 것이 바로 취등록세 부분입니다.아파트 또는 건물, 땅 등의 부동산의 취등록세도 무시할 수 없는 수준입니다.

 

기존에 가지고 계신 부동산을 자식에게 증여하는 경우 현금이 충분하다면 문제가 없겠지만,

수중에 현금이 많지 않은 상황에서 상당한 증여세를 부담하고 나면 더 이상 여력이 없는 경우도 많습니다.

이런 경우 취등록세도 문제가 될 수 있습니다.

당장 현금이 없는 상황에서 돈을 빌려 증여세를 부담하고 취등록세까지 부담하려면 마련해야 하는 돈이 어마어마해질 수 있기 때문입니다.

 

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오늘은 증여세 면제 한도액에 대하여 알아보았습니다.

다시 한번 정리해 보자면,

부부간의 증여세 면제 한도액은 6억 원까지이며자녀 증여세 면제 한도액은 성인의 경우 5천만 원, 미성년자는 2천만 원 까지입니다.

 

증여세 공제 기간은 10년 단위로, 증여를 계획하고 계신다면 10년 단위로 증여를 하시는 것이 가장 최선의 방법입니다.

 

증여세 면제 한도액에 관련한 포스팅이었습니다.

 

여기까지 읽어주셔서 감사합니다.

 

 

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